План показателей реализации и затрат
На основе имеющихся и приведенных данных также можно построить таблицу затрат фирмы, закрепив постоянные затраты как неизменные расходы, связанные с деятельностью фирмы и не имеющие независящий от объемов реализации размер. Также можно предложить условно-постоянные затраты: зарплату управленческого персонала (она все же индексируется) и рекламные расходы (они разные по годам). В расчете также участвуют переменные расходы, напрямую зависящие от объема реализации (вода, электроэнергия и т.п.), а также условно-переменные, косвенно связанные с объемами реализации, поскольку зависят от роста количества сотрудников и т.п. (не напрямую с ростом реализации).
Расчетная таблица будет выглядеть следующим образом:
Таблица 11 - Прогноз затрат на 2009-2013 годы, тыс.руб.
|
Показатель |
Вид (пост/перем) |
Средне годовые затраты |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
|
0,5Х |
1,5Х |
1,7Х |
1,6Х |
1,1Х | |||
|
Постоянные затраты: |
59 727 |
57 251 |
54 534 |
52 572 |
50 995 | ||
|
Заработная плата управленческого персонала |
Относит постоян. |
- |
1 164 |
2 532 |
2 709 |
2 785 |
2 677 |
|
ЕСН с заработной платы (26%) |
Относит постоян. |
- |
303 |
658 |
704 |
724 |
696 |
|
Расходы на содержание помещения |
Постоян. |
2950 |
2 950 |
2 950 |
2 950 |
2 950 |
2 950 |
|
Коммунальные услуги (кроме воды и электроэнергии) |
Постоян. |
5025 |
5 025 |
5 025 |
5 025 |
5 025 |
5 025 |
|
Ремонтные услуги |
Постоян. |
3280 |
3 280 |
3 280 |
3 280 |
3 280 |
3 280 |
|
Прочие управленческие расходы |
Постоян. |
4000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
|
Рекламные затраты |
отн.пост. |
- |
14 000 |
9 800 |
6 860 |
4 802 |
3 361 |
|
Амортизация |
Постоян. |
29 005 |
29 005 |
29 005 |
29 005 |
29 005 |
29 005 |
|
Переменные затраты: |
10 986 |
32 996 |
38 104 |
36 111 |
25 199 | ||
|
Зарплата основного персонала |
Относит.перемен. |
- |
2 370 |
7 140 |
8 654 |
8 342 |
6 031 |
|
ЕСН с заработной платы (26%) |
Относит.перемен. |
- |
616 |
1 856 |
2 250 |
2 169 |
1 568 |
|
Ремонт оборудования центра |
Перемен. |
4500 |
2 250 |
6 750 |
7 650 |
7 200 |
4 950 |
|
Плата за воду |
Перемен. |
2480 |
1 240 |
3 720 |
4 216 |
3 968 |
2 728 |
|
Плата за электричество |
Перемен. |
5020 |
2 510 |
7 530 |
8 534 |
8 032 |
5 522 |
|
Материалы для работы |
Перемен. |
4000 |
2 000 |
6 000 |
6 800 |
6 400 |
4 400 |
|
ИТОГО |
70 713 |
90 247 |
92 638 |
88 683 |
76 193 |
